הפנסיה והעצמאים: המדריך המלא

החל מהשבוע הבא יידרשו העצמאים במדינת ישראל להפריש לחיסכון פנסיוני. מדובר בחוק חדש שעבר לפני כמה ימים בכנסת ויחייב את מגזר העצמאים החל מתחילת 2017. חברת הראל ביטוח ופיננסים ו"ישראל היום" ערכו אתמול קו חם, שבו לקחו חלק המומחים של הראל. הנושא טרי ועדיין לא מוכר, וכוונות המחוקק שנחקקו נושאות בחובן גם הוראות שעשויות להיות רלוונטיות למי שחשב שאולי יהיה פטור מהפרשה לפנסיה. ריכזנו כאן את עיקרי השאלות שעלו בפניות לקו החם.

חיים מתל אביב: על מי חל חוק פנסיה חובה לעצמאים?

ההפרשה לחיסכון פנסיוני תחול על כל עצמאי, למעט עצמאי שבסוף השנה עומד באחד מהקריטריונים הבאים: עצמאי שטרם הגיע לגיל 21, עצמאי שהגיע לגיל פרישה מוקדמת (60) ועצמאי חדש - כלומר שהפך להיות עצמאי לפני פחות מחצי שנה. כמו כן, החוק לא יחול על מי שנולד לפני 31 בדצמבר 1961.

בועז מגבעתיים: מה יוצא לי מעניין חובת הפרשת הפנסיה?

ההפקדה בקופת הגמל תקנה לך חיסכון שישמש אותך לגיל הפרישה, וכן למקרה אבטלה. נוסף על כך, בקרן פנסיה ובפוליסת ביטוח יש גם כיסוי ביטוחי למקרה פטירה וכיסוי ביטוחי לאובדן כושר עבודה. כעצמאי שמפקיד לקופת גמל תהיה זכאי להטבות מס, באופן שמקטין את חבות המס שלך. 

דורון מירושלים: אני עצמאי, מהי החובה שחלה עלי על פי חוק?

עליך להפקיד לקרן פנסיה או ביטוח מנהלים או קופת גמל לחיסכון את הסכום המינימלי הבא: על שכר בין 0 ל־4,732 שקלים בחודש עליך להפקיד 4.45% מהכנסתך. על שכר בין 4,733 ל־9,464 שקלים בחודש עליך להפקיד 12.55% מההכנסה. על שכר של יותר מ־9,464 שקלים בחודש עליך להפריש 805 שקלים.

ירון מאשקלון ומירב מהצפון: מתי כדאי לי להתחיל להפקיד וכמה?

חוץ מהחובה בחוק, יש יתרונות רבים להפקדה בקופת גמל לקצבה. אנו ממליצים להיעזר בסוכן הביטוח שלך או ביועץ פנסיוני על מנת לקבל את ההחלטה המיטבית לגבי סכום ההפקדה ומועדה. חובת ההפקדה על פי החוק מתחילה בשנת 2017. עליך להפקיד במהלך שנת 2017 הפקדה בשיעורים הנדרשים ביחס להכנסותיך החל מתחילת השנה, אך החוק לא קובע את המועד בתוך השנה. 

ריקי מבני ברק: איך אדע באיזה מוצר לבחור? האם יש כמה חלופות להפקדה לפנסיה?

כן, יש שלוש חלופות עיקריות. את יכולה להתייעץ עם גורם מקצוע. אפשר לפנות לסוכן ביטוח או ליועץ פנסיוני על מנת להבין את השלכות הבחירה במוצר זה או אחר. קיימת שונות בין המוצרים בכל הקשור לעצם הכיסוי הביטוחי, לחובת שילוב כיסויים ביטוחיים ולהסדרי הסבסוד שמעניקה המדינה בגין כספי החיסכון.

שלומית מהמרכז: מה קורה אם אני כבר מפקידה לקרן פנסיה כיום?

מעולה. אם את מפקידה לאחד האפיקים הפנסיוניים האמורים, היינו קרן פנסיה, ביטוח מנהלים או קופת גמל לחיסכון, את צריכה להקפיד שסכומי ההפקדה שלך אינם נמוכים מהרשום בטבלה. 

להתמודד עם אי הוודאות

אייל מחיפה: אני בעל עסק עצמאי וקשה לי לדעת מה תהיה ההכנסה השנתית שלי, כל שכן להעריך מה תהיה ההכנסה החודשית הממוצעת. איך אני 

צריך לפעול?

במקרה של חוסר ודאות לגבי ההכנסות אפשר לבצע הפקדה חודשית מסוימת על בסיס הערכה ולהתאים את ההפקדה בסוף השנה. על מנת לעמוד בהוראות החוק באפשרותך לבצע את ההפקדה בסמוך לתום שנת המס, אולם מומלץ לבחון את משמעויות ההפקדה השנתית על רציפות הכיסוי הביטוחי.

בהקשר זה, אם לא הפקדת את הסכום הדרוש תישלח אליך הודעה מטעם הרשויות לאחר הגשת הדו"ח השנתי ובה יפורט הסכום שאותו אתה נדרש להשלים.

עמית מראשון לציון: אני לא עומד בקריטריונים שחלים עלי ואני לא חייב להפקיד לפי חוק, אך אני עדיין מעוניין להפקיד כספים לפנסיה. האם אהיה זכאי להטבות מס בדומה למי שנמצא בתחולת החוק? 

בהחלט. הפקדה בקופת גמל לקצבה מזכה בהטבות מס גם אם לא חלה עליך חובת ההפקדה לפי החוק, ונוסף על כך, שיעורי ביטוח לאומי יחולו על כל העצמאים, בין שחלה עליהם חובת ההפקדה ובין שלאו.

יוסי מפתח תקווה: מהו השינוי במדרגות ביטוח לאומי, ואיך תושפע ההכנסה שלי?

במקביל לחיוב להפקיד לחיסכון פנסיוני, חל שינוי במדרגות הביטוח הלאומי בנוגע לעצמאים. עצמאים שהכנסתם עד 5,679 שקלים לחודש ישלמו 2.87% מהכנסתם לביטוח לאומי. זוהי ירידה של 3.85% מול תשלום של 6.72% כיום. מ־5,679 שקלים ומעלה ישולם החלק היחסי, 12.83% דמי ביטוח לאומי, מול 11.23% כיום.

יוסי מהוד השרון: כיצד אמורה להשפיע הירידה במדרגות הביטוח הלאומי על ההכנסה החודשית הממוצעת?

ההשפעה על ההכנסה החודשית לעצמאים, שחושבה בהתאם לשכר הממוצע לפי חוק הביטוח הלאומי לשנת 2016, היא כזאת: עצמאים שמשתכרים בממוצע 5,000 שקלים בחודש יראו תוספת לשכרם של 193 שקלים לחודש בעקבות הירידה בתשלום דמי הביטוח הלאומי; מנגד הם יצטרכו להפריש לפנסיה (בהתאם לתשובה לדורון מירושלים). למשתכרים 10,000 שקלים בחודש מדובר בתוספת קטנה יותר, של 149 שקלים בחודש, ולמשתכרים 15 אלף שקלים בחודש התוספת עומדת על 69 שקלים בחודש.

הטבת המס השנתית בגין הפקדת הסכום שנקבע בחוק לחיסכון פנסיוני היא 0 שקלים בשכר של 5,000 שקלים בחודש, 2,950 שקלים בשכר של 10,000 שקלים בחודש ו־3,377 שקלים בשכר של 15 אלף שקלים בחודש. כל זאת בהנחה שאין למבוטח הכנסות נוספות כלשהן ולא מגיעות לו הטבות מס כלשהן. 

בין ביטוח לקופת גמל

מאיר מהדרום: מה משמעות החיסכון שנצבר?

החיסכון שייצבר לך ישמש אותך החל מגיל פרישה לקצבת זיקנה. נוסף על הפרשה לזיקנה, חלק מהכסף שיופקד ייצבע כ"מרכיב חיסכון למצב אבטלה", וסכום זה, בכפוף לתנאים בחוק, ישולם לעצמאי במקרה שהוא חדל להיות עצמאי וישמש תחליף לדמי האבטלה.

עומרי מאילת: הקמתי עסק עצמאי בימים אלה, האם החובה להפריש חלה עלי?

החובה חלה על מי שנרשם כעוסק בחצי הראשון של השנה, זאת אומרת שאם נרשמת כעוסק ב־1 ביולי 2017 או לאחריו, לא חלה עליך חובת הפקדה בשנת 2017. אם נרשמת כעוסק ב־30 ביוני 2017 או לפניו, חלה עליך חובת הפקדה ביחס להכנסתך בכל שנת 2017 בהתאם לקבוע בחוק. עם זאת, אנו ממליצים לבדוק את היתרונות בהפקדה לקופת גמל לקצבה, גם אם לא חלה עליך חובת הפקדה לפי החוק. אפשר לפנות לסוכן ביטוח או ליועץ פנסיוני ולבחון את כדאיות ההפקדה. 

שלומי מרעננה: מלבד קרן פנסיה, מהם שני האפיקים האחרים? 

ביטוח מנהלים וקופת גמל לחיסכון. במקרה של ביטוח מנהלים, מדובר בקופת גמל לקצבה הכוללת, לצד החיסכון לגיל פרישה, גם אפשרות לרכוש כיסוי ביטוחי למקרה פטירה ו/או כיסוי ביטוחי למקרה אובדן כושר עבודה. הפקדה לביטוח מנהלים היא אחת האפשרויות הקבועות בחוק. 

במקרה של קופת גמל לחיסכון, בניגוד לביטוח מנהלים וקרן פנסיה, מדובר בקופת גמל לקצבה הכוללת חיסכון לגיל פרישה בלבד. הפקדה לקופת גמל לחיסכון גם היא אחת האפשרויות הקבועות בחוק. 

דודי ממודיעין: אני בן 57, האם חובת ההפקדה חלה עלי?

חובת ההפקדה אינה חלה עליך - כיוון שנולדת לפני 31 בדצמבר 1961.

רועי מבאר שבע: אם לא אפקיד את הכסף, האם מישהו יאכוף את החוק הזה?

אם הכנסתך החודשית הממוצעת גבוהה משכר המינימום ולא הפקדת את הסכום הנדרש על פי החוק, יתבצע ההליך הבא: לאחר שתגיש את הדו"ח השנתי שלך רשות המסים תזהה שלא הפקדת את הסכום הנדרש. רשות המסים תעביר מידע זה למרכז לגביית קנסות, אגרות והוצאות ("המרכז לגבייה"). המרכז לגבייה ישלח לך הודעה עם הסכום שעליך להפקיד. עליך להפקיד לכל הפחות את הסכום הנקוב בהודעה ולשלוח אסמכתא מתאימה למרכז לגבייה. אם לא תעשה כן, אפשר יהיה להטיל עליך קנס של 500 שקלים.

טעינו? נתקן! אם מצאתם טעות בכתבה, נשמח שתשתפו אותנו